票据贴现融资 -米乐m6平台

　　票据贴现融资，是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票向承兑银行收取票款。在我国，商业票据主要是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。以商业票据进行支付是商业中很普遍的现象，但如果企业需要灵活的资金周转，往往需要通过票据贴现的形式使手中的“死钱”变成“活钱”。票据贴现可以看作是银行以购买未到期银行承兑汇票的方式向企业发放贷款。贴现者可预先得到银行垫付的融资款项，加速公司资金周转，提高资金利用效率。

银行承兑汇票贴现

　　银行承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时，持银行承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在银行承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。

　　特点：银行承兑汇票贴现是以承兑银行的信用为基础的融资，是客户较为容易取得的融资方式，操作上也较一般融资业务灵活、简便。银行承兑汇票贴现中贴现利率市场化程度高，资金成本较低，有助于中小企业降低财务费用。

商业承兑汇票贴现

　　商业承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时，持商业承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在商业承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。

　　特点：商业承兑汇票的贴现是以企业信用为基础的融资，如果承兑企业的资信非常好，相对较容易取得贴现融资。对中小企业来说以票据贴现方式融资，手续简单、融资成本较低。

协议付息票据贴现

　　协议付息商业汇票贴现是指卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）到银行申请办理贴现，由买卖双方提供的票据融资业务。该类票据贴现除贴现时利息按照买卖双方贴现付息协议约定的比例向银行支付外与一般的票据贴现业务处理完全一样。

　　特点：票据贴现利息一般由贴现申请人（贸易的卖方）完全承担，而协议付息票据在贴现利息的承担上有相当的灵活性，既可以是卖方又可以是买方，也可以双方共同承担。与一般的票据相比，协议付息票据中贸易双方可以根据谈判力量以及各自的财务情况决定贴现利息的承担主体以及分担比例，从而达到双方最为满意的销售条款。

　　票据通常是由企业或个人签发的、载有付款承诺的文书，如支票、汇票和银行承兑汇票。持有票据的个人或企业可以将其转让给金融机构，以获得相应金额的现金。票据贴现是企业将持有的未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司收进票据后按票面金额扣除至到期日的利息后付给企业现款，到票据到期时再向出票人收款的融资方式。

票据贴现的特点

　　1、风险低

　　承兑汇票是由其他商业银行承兑过的，所以相对于贷款业务来讲，银行承兑汇票贴现业务的风险要低得多，只要贴现银行在票据的真实性及承兑行的资质上把住关，到期收回资金是不成问题的。

　　2、流动性强

　　企业将未到期的银行承兑汇票提前变现，增加了企业的可用资金。银行又可将符合央行规定条件的贴现票据向央行办理再贴现，增加贷款总额和收益。因此无论对贴现方、贴现银行来讲，贴现业务都是一项流动性极强的业务。

　　3、多方共赢

　　对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力

　　对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度的减少营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。

　　相对于贷款融资可以明显降低财务费用。

　　4、贴现基本条件

　　依法从事经营活动的企业法人及其他组织；

　　承兑行是否符合贴现银行总行规定的范围内；

　　与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系；

　　在贴现银行账务系统开立单位存款账户，有经常结算往来且资金往来正常；

　　银行承兑汇票是真实合法的且要素齐全，，符合《票据法》、《支付结算办法》等要求。

票据贴现利息的计算

　　票据贴现利息的计算分两种情况：

　　不带息票据贴现：贴现利息=票面金额x贴现率x

　　带息票据计算：贴现利息=票面金额x贴现率x/360

　　贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

　　贴现利息公式表示即为：贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率

　　日贴现率=月贴现率÷30